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结转本年利润分录(结转未分配利润分录)

结转本年利润分录(结转未分配利润分录)2021-08-29 22:48·会计学堂

1. 计提工资:

借:管理费用-工资

销售费用-工资

贷:应付职工薪酬-工资

2. 个税代扣代缴:

借:应付职工薪酬-工资

贷:应交税费-个税

3. 计提社保:

借:管理费用-社保

贷:应付职工薪酬-社保

4. 固定资产计提折旧:

借:管理费用-折旧费

贷:累计折旧

5. 无形资产摊销:

借:管理费用-无形资产摊销

贷:累计摊销-财务软件

6. 长期待摊费用摊销:

借:管理费用-租赁费

贷:长期待摊费用-租赁费

7. 预付账款的摊销:

借:管理费用-租赁费

贷:预付账款-租赁费

8. 计提当月应交未交的增值税:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

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9. 结转当月多交的增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

10. 计提当月附加税:

借:税金及附加-城市维护建设税

税金及附加-教育费附加

税金及附加-地方教育附加

贷:应交税费-应交城市维护建设税

应交税费-应交教育费附加

应交税费-应交地方教育附加

11. 计提企业所得税:

借:所得税费用

贷:应交税费-应交企业所得税

12. 计提借款利息:

借:财务费用-利息支出

贷:应付利息

13. 计提职工教育经费:

借:管理费用-职工教育经费

贷:应付职工薪酬-职工教育经费

14. 计提工会经费:

借:管理费用-工会经费

贷:应付职工薪酬-工会经费

15. 计提残保金:

借:管理费用-残保金

贷:其他应付款-残保金

16. 期末损收入、利得类科目的结转

借:主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷:本年利润

17. 费用、损失类科目的结转

借:本年利润

贷:主营业务成本

其他业务成本

营业外支出

管理费用、销售费用、财务费用、税金及附加等

18. 年末结转利润分配:

借:本年利润

贷:利润分配-未分配利润

或者反分录

19. 年末计提盈余公积:

借:利润分配-提取法定盈余公积

利润分配-提取任意盈余公积

贷:盈余公积-法定盈余公积

盈余公积-任意盈余公积

20. 结转利润分配

借:利润分配-未分配利润

贷:利润分配-提取法定盈余公积

利润分配-提取任意盈余公积

21. 年末计提分红

借:利润分配-提取应付股利

贷:应付股利-自然人股东

【小会福利时间到】

小会又来送福利啦!

【工资标准表】

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【变更工资申请表】

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